Марат Сафиуллин: «Что касается имущества и дорогостоящих подарков от близких родственников, то они не облагаются налогом, однако для этого гражданам необходимо подтвердить своё близкое родство»

Нюансы декларационной кампании

Чуть больше недели осталось до декларационной кампании 2026 года. Все, кто получил в 2025-м доходы, подлежащие декларированию, должны отчитаться по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля. Заплатить налог надо до 15 июля этого года, напомнил сегодня на брифинге в кабмине Татарстана руководитель управления федеральной налоговой службы России по РТ Марат Сафиуллин.

Обязанность касается как обычных граждан, так и индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения, а также нотариусов, адвокатов и арбитражных управляющих. Отчитаться нужно тем, кто сдавал квартиру или иное имущество в аренду, получал доходы от зарубежных источников, выигрывал в лотерею. Также речь идёт о тех, кто получил в дар не от близкого родственника недвижимость, транспорт, акции или доли, а также продал ценные бумаги или имущество, находившееся в собственности менее минимального срока.

Так, декларация не предоставляется при продаже недвижимости, которая находится в собственности более пяти лет, или более трёх лет, если это наследство, дарение от близких родственников, приватизация, договор ренты, единственное жилье.

Особый нюанс, по словам Сафиуллина, касается стоимости сделок. Даже при наличии права на освобождение от налога обязанность подать декларацию сохраняется, если сумма продажи превышает установленные лимиты. «Если стоимость сделки или совокупная сумма продажи превышает установленный лимит (это 1 миллион рублей для недвижимости и земли и 250 тысяч рублей для транспорта), обязанность отчитываться по форме НДФЛ сохраняется в полном объёме», — подчеркнул спикер.

«Что касается имущества и дорогостоящих подарков от близких родственников, то они не облагаются налогом, однако для этого гражданам необходимо подтвердить своё близкое родство. Если же дарителем выступает друг или дальний родственник, а предметом дарения является недвижимость, транспортные средства либо акции или цифровые активы, получатель обязан самостоятельно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ», — пояснил глава налогового управления. Судя по его презентации, налогом не облагаются денежные средства, ювелирные изделия и бытовая техника.

Штрафы на 105 млн рублей

В 2025 году в налоговые органы Татарстана было представлено 556 тыс. деклараций по форме 3-НДФЛ. Сумма по представленным декларациям за 2024-й составила 5,5 млрд рублей — это на 300 млн больше, чем годом ранее. Сафиуллин сделал акцент на важном региональном аспекте. В РТ принят закон, не позволяющий «сэкономить» на налоге с продажи недвижимости. Раньше для определения дохода при продаже налоговики сравнивали цену в договоре и кадастровую стоимость, умноженную на понижающий коэффициент 0,7. От большей суммы и рассчитывался доход с продажи, который потом облагают налогом. Новый закон поднял данный коэффициент с 0,7 до 1. Таким образом, если в договоре о продаже указывается цена ниже кадастровой стоимости объекта, то налог будет рассчитываться от кадастровой цены.

Самое большое количество поступлений обеспечили доходы индивидуальных предпринимателей, глав КФХ, адвокатов и нотариусов, а также доходы от продажи имущества. Руководитель УФНС отметил положительную динамику: татарстанцы становятся дисциплинированнее. Количество граждан, не задекларировавших в установленный срок доходы от продажи и дарения имущества, сократилось с более чем 8 тыс. человек годом ранее до около 5 тыс. по итогам 2025-го.

Впрочем, без санкций не обошлось. К тем, кто несвоевременно подал декларацию, были применены проверки: доначислено 323 млн рублей налогов и 105 млн рублей штрафных санкций. «Надеемся, что в этом году наши граждане также проявят свою гражданскую ответственность, подадут декларацию, уплатят налоги своевременно, поэтому штрафы применять не придется», — резюмировал руководитель УФНС по РТ.

Отдельным и важным моментом Сафиуллин назвал декларирование доходов от аренды жилья. Эта сфера находится под пристальным вниманием налоговой службы. «В 2025 году представлено более 7 тысяч таких деклараций, в бюджет уплачено 168 миллионов рублей», — привёл статистику спикер.

Действующее законодательство предлагает арендодателям различные варианты легального оформления своих доходов. Можно зарегистрироваться в качестве самозанятого или оформить статус индивидуального предпринимателя с патентной, упрощенной или автоматизированной упрощенной системой налогообложения. «Даже государственные служащие, которые сдают жилье в аренду и получают доход от этой деятельности, могут зарегистрироваться в качестве самозанятых», — уточнил руководитель управления.

По состоянию на 1 апреля 2026 года уже представлено 227 тыс. деклараций по форме 3-НДФЛ. Из них 23 тыс. деклараций подали физические лица, которые обязаны отчитываться в силу закона. Исчислено к уплате в бюджет 1,6 млрд рублей.

При этом налоговая служба практикует ускоренный возврат налогов по имущественным и социальным вычетам. Его сроки, по словам Сафиуллина, сегодня не превышают 16 дней. «Я считаю, что это очень серьёзное подспорье, социальная поддержка наших граждан. В прошлом году мы вернули более 15 миллиардов рублей имущественных и социальных вычетов», — подчеркнул спикер.

Миллиардеры из Татарстана — это в основном индивидуальные предприниматели в сфере торговли (топливо, пищевые продукты) и граждане, которые получают доход на финансовом рынке — продают и покупают ценные бумаги, отметил глава УФНС по РТ

В Татарстане появились ещё два миллиардера

Для доходов, полученных с января 2025 года, стала действовать прогрессивная шкала налогообложения — ставка зависит от уровня благосостояния. Согласно данным ФНС, 94,6 тыс. татарстанцев в прошлом году получили доход свыше 2,4 млн рублей, следовательно, и повышенную ставку налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

У 76 934 человек доход составил в рамках 2,4–5 млн рублей — и ставка для них на уровне 15%. От 5 млн до 20 млн рублей в 2025 году получили 15 969 человек — и ставка НДФЛ для них составила 18%. 1 146 человек получили доход в размере 20–50 млн рублей, который облагается по ставке 20%. Ещё 586 «счастливчиков» заработали свыше 50 млн рублей — и ставка составила 22%. «Достаточно большое у нас количество граждан, которые хорошо зарабатывают», — отметил Сафиуллин.

Миллиардеры из Татарстана — это в основном индивидуальные предприниматели в сфере торговли (топливо, пищевые продукты) и граждане, которые получают доход на финансовом рынке — продают и покупают ценные бумаги, отметил глава УФНС по РТ. За год число граждан с доходом свыше 1 млрд рублей выросло на два до 39.

Ещё один способ увеличить состояние, помимо акций, — это банковские депозиты. В 2025-м проценты были очень привлекательными, многие ими воспользовались. Если в 2024-м ФНС собрала 2,1 млрд рублей налога на доходы от вкладов в банках, то по итогам прошлого года — уже 7,5 млрд рублей. «Очень сильный рост. Но были высокие процентные ставки, поэтому многие пользовались хорошей возможностью увеличить свои доходы за счёт высоких процентных ставок по вкладам в банках», — отметил спикер.

Сафиуллин также уточнил, что смысла занижать цену недвижимости в декларации нет. Если заявленная стоимость окажется ниже кадастровой, ФНС будет смотреть именно на кадастровую. С автомобилями — аналогичная история. Налоговая получает от ГАИ данные по продажам машин и высчитывает среднюю стоимость конкретного автомобиля. Если между заявленной и реальной ценой есть разница, налоговая делает доначисление.

Обязанность платить НДС в результате реформы возникла у 5,9 тыс. татарстанских ИП и юрлиц, а всего в РТ 177 тыс. субъектов МСП

«Хочу предостеречь предпринимателей, которые дробят свой бизнес»

С 1 января 2026 года вступила в силу налоговая реформа, а налоговое законодательство сейчас планируется ужесточить, заметили на брифинге. У Сафиуллина поинтересовались, какой реакции от бизнеса ждёт налоговая, не станут ли предприниматели уходить в тень.

Пока что, по итогам I квартала 2026 года, налоговая служба не заметила «сильного» снижения поступлений, отреагировал руководитель службы. Обязанность платить НДС в результате реформы возникла у 5,9 тыс. татарстанских ИП и юрлиц, а всего в РТ 177 тыс. субъектов МСП.

Что касается ужесточения, никакого желания преследовать физлиц у налоговой нет. Речь идёт об обелении экономики, и налоговики получают дополнительные полномочия. «Все должны выполнять свои конституционные обязанности, должна быть равная и конкурентная среда», — указал спикер.

Вопрос номер один для налоговой сейчас — это дробление бизнеса. ФНС в том числе контролирует процессы дробления и работу мошеннических площадок «бумажного» НДС. «Хочу предостеречь наших предпринимателей, которые дробят свой бизнес: лучше уйти от этого, чтобы потом не было проблем. Переходите на общий режим налогообложения и уплачивайте налог в полном объёме», — призвал Сафиуллин. Напомним, что за дробление сейчас предусмотрены доначисление налогов, пеней и штрафов, административная ответственность, а при крупных суммах — уголовная.

Спикер признал, что факты дробления в РТ есть и суммы доначислений «очень большие» — сотни миллионов рублей.

«Кто-то зарегистрировался самозанятым и купил патент на сдачу в аренду, а кто-то просто так [получает доход] и не декларирует [его]. Это же неправильно»

«Допустим, парикмахер. Мы знаем, что он стрижет людей у себя в квартире, никем не зарегистрирован…»

Часть плана по обелению — усиление контроля за переводами физлиц. Поправки правительство внесло в Госдуму 30 марта. Банк России будет обязан предоставлять ФНС информацию о движении средств физлиц, в том числе по лицевым счетам. «Это будет глубокий анализ. [Если] вы перевели [денежные средства] родственнику, это не будет… Инспектор станет анализировать переводы с использованием наших информресурсов, программных продуктов», — отметил докладчик.

«Мы говорим о тех людях, которые работают, например, в сфере услуг и регулярно получают перечисления. Допустим, парикмахер. Мы знаем, что он стрижет людей у себя в квартире, никем не зарегистрирован, системно получает от физических лиц на свою карточку определенные доходы, но никак их не декларирует», — пояснил Сафиуллин.

Если такие поступления идут в течение года, при принятии законопроекта ФНС может обязать предпринимателя отчитаться о доходах и уплатить с них налог. Инспекторы будут смотреть на то, есть ли систематический, регулярный доход. «Служба будет глубоко все анализировать и только после этого в случае необходимости привлекать [предпринимателя] к декларированию. Обычные переводы, например, родственникам, естественно, никак не будут облагаться», — сказал спикер.

Так что законопослушным гражданам беспокоиться не стоит, заверил глава республиканского УФНС. «Мы говорим о ежедневном доходе. Допустим, пятерых постриг мастер и получил пять переводов на свою карточку от разных людей. Через месяц — опять переводы от них же. Грубо говоря, мы стрижемся раз в месяц», — отметил Сафиуллин.

Нашелся и другой пример: регулярный платеж за сдачу квартиры в аренду — ежемесячно перечисляются деньги от одного физлица другому. «В таком случае мы пригласим, спросим: „За что перечисляете?“ — „Я арендую квартиру“. Только в этом случае. <…> Кто-то зарегистрировался самозанятым и купил патент на сдачу в аренду, а кто-то просто так [получает доход] и не декларирует [его]. Это же неправильно. Должна быть равная среда. Все должны быть в равных условиях», — подчеркнул спикер.